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【マチュア世代Ａさんの悩み】
フリーランスで働いていて、老後の年金は国民年金しかありません。
厚生年金に入らなくても、年金や老後資金を増やす方法はありますか（50代）。

【井戸さんのアドバイス】
50代前半なら、国民年金基金やiDeCo（イデコ）を検討してみましょう。
年金を増やしながら、所得控除が受けられます。

フリーランスや自営業者が老後資金を増やす方法には、次の５つの方法があります。
① 国民年金基金やiDeCoに加入する
② 小規模企業共済に加入する
③ 付加年金に加入する
④ 40年の加入期間に満たない場合は、60歳以降も任意加入する
⑤ 年金を繰り下げ受給する

ただし、それぞれメリット、デメリットがあり、マチュア世代が特に気をつけなくてはいけない点もあります。順番に説明していきましょう。

国民年金に上乗せできる年金「国民年金基金」「iDeCo」

フリーランスや自営業者などが国民年金に上乗せできる公的年金が、「国民年金基金」と「iDeCo（イデコ・個人型確定拠出年金）」。毎月保険料を納めていくと、60歳以降、老後資金の上乗せとして受け取れます。

国民年金基金

フリーランスや自営業者など、20歳～60歳の国民年金保険料を自分で納めている人（第1号被保険者）は、「国民年金基金」に加入できます。被保険者期間（加入期間）が40年に満たず、60歳以降も国民年金に任意加入している場合は、その期間も加入が可能です。

国民年金基金は、自分で受け取りスタイルや口数を決めて加入します。一口目は終身年金（生涯受け取れる年金）と決められていますが、2口目からは終身年金か確定年金（受給期間が決まった年金）から自由に選んでＯＫ。たとえば、2口目で確定年金を選んで65歳～70歳までの年金を手厚くする。その間国民年金を繰り下げ受給する、といった使い方もできます。

最大のメリットは、掛金が全額所得控除になること。受け取る時も、公的年金等控除が受けられます。また、受け取れる年金額が確定しているので、計画的に老後資金準備ができ終身年金である点も安心です。

一方で、加入当初の金利が固定されるので、低金利のいまはあまり運用益は期待できません（予定利率は1.5％ 2023年4月現在）。一度加入すると、途中で脱退できない点も要注意です。

マチュア世代にとっては……

国民年金基金の掛金は年齢や性別によって決まり、年金額は加入した月数や金額に応じて決まります。加入した年齢が若いほど、掛金も安く、受け取り額も多くなるため、50代以降に加入すると、お金を増やす効果はあまり大きくありません。

お金はあまり増やせなくても、節税効果を生かしつつ、将来のもらえる年金額が決まっている方が安心という人向きです。

例）現在50歳で、課税所得100万円の人が加入した場合
一口目（終身年金）B型（保証期間なし）……掛け金20,380円
二口目（確定年金）I型（15年確定年金　15年保証）２口……掛け金12,750円
掛け金合計33,130円

所得税と住民税の合計で年間60,051円（概算）軽減されます。
税の軽減見込み額を引いた実質年間掛け金は337,509円（概算）となります。

（上記概算金額は所得税を復興特別所得税を含めた税率、また住民税を10％として計算しています）